Un régime enregistré d’épargne-retraite de conjoint (REER de conjoint) est une stratégie de planification de la retraite efficace, mais sous-utilisée, offerte aux couples canadiens. Bien structuré, un REER de conjoint peut aider à réduire l’impôt à vie, à fractionner le revenu de retraite de façon plus égale et à offrir une plus grande souplesse à la retraite.

Cette stratégie est particulièrement avantageuse pour les ménages où l’un des conjoints devrait recevoir un revenu beaucoup plus élevé que l’autre à la retraite, que ce soit en raison du choix de carrière, du temps passé loin du travail ou des différences en matière de retraite.

Ce que vous devez savoir concernant le REER de conjoint

Qu’est-ce qu’un REER de conjoint?

Un REER de conjoint est un REER enregistré au nom d’un conjoint ou conjoint de fait (le rentier), mais financé par l’autre conjoint (le cotisant). Pendant que le rentier est propriétaire du compte, le cotisant cotise au compte et reçoit des déductions fiscales pour ces cotisations.

Un conjoint (lequel reçoit la déduction d’impôt) cotise à un REER de conjoint, mais c’est l’autre conjoint qui le détient, tandis que dans le cas d’un REER régulier, c’est la même personne qui y cotise et le détient. Cette structure permet aux couples de fractionner leur revenu de retraite de façon plus égale, ce qui pourrait réduire leur fardeau fiscal combiné à la retraite.

Comment fonctionne un REER de conjoint?

En pratique, la stratégie générale d’un REER de conjoint est la suivante :

  • Le conjoint dont le revenu est le plus élevé cotise au compte et demande la déduction au titre du REER
  • Le conjoint dont le revenu est le moins élevé est propriétaire du compte et effectue en fin de compte des retraits

L’objectif principal d’un REER de conjoint est d’égaliser le revenu de retraite entre les conjoints, réduisant ainsi l’impôt global payé par le ménage au fil du temps.

Règles régissant les cotisations et les déductions au REER de conjoint

Il y a quelques règles de cotisation et de déduction à connaître dans le cas d’un REER de conjoint.

  • Les cotisations à un REER de conjoint sont prises en compte dans le plafond du REER du conjoint qui cotise
  • Le cotisant demande la totalité de la déduction d’impôt
  • Le rentier n’a pas besoin d’un revenu gagné pour ouvrir le REER de conjoint ni pour recevoir les cotisations du compte

Par exemple, si l’un des conjoints gagne 180 000 $ et que l’autre gagne 35 000 $, le conjoint dont le revenu est le plus élevé peut cotiser à un REER de conjoint et déduire la cotisation à un taux marginal d’imposition beaucoup plus élevé.

Règles régissant les retraits d’un REER de conjoint

À la fin de l’année de votre 71e anniversaire, le REER doit être liquidé et les actifs utilisés pour financer un FERR, acheter une rente ou être retirés en espèces. Avoir un REER de conjoint peut aider à :

  • Réduire les retraits obligatoires par personne au titre du FERR
  • Améliorer le contrôle du revenu plus tard dans la vie
  • Coordonner de façon plus efficace le fractionnement du revenu de retraite
  • Vous permettre de continuer à cotiser à un REER de conjoint si votre conjoint est âgé de moins de 71 ans

Cette souplesse accrue peut améliorer la durabilité de la retraite et la gestion des flux de trésorerie.

REER de conjoint : La règle d’attribution de trois ans

Pour éviter que le revenu à court terme ne change, l’ARC applique les règles d’attribution aux retraits d’un REER de conjoint. En particulier, un retrait est imposé au conjoint cotisant si le rentier retire des fonds :

  • Au cours de la même année qu’une cotisation
  • Au cours des deux années civiles suivantes

Principaux points à retenir en matière de planification :

  • Les REER de conjoint sont conçus comme des stratégies à long terme
  • Les retraits doivent généralement avoir lieu trois ans ou plus après la dernière cotisation

Lorsqu’elles sont utilisées correctement, les règles d’attribution ne réduisent pas l’efficacité à long terme d’un REER de conjoint.

Avantages des REER de conjoint

Foire aux questions sur le REER de conjoint

Dernières réflexions : REER de conjoint et planification à long terme

Un REER de conjoint peut être un outil efficace sur le plan fiscal pour planifier la retraite au Canada. Lorsqu’il est utilisé dans le cadre d’une stratégie globale, il peut aider à :

  • Réduire l’impôt à vie
  • Accroître la souplesse en matière de revenu de retraite
  • Offrir un soutien en cas de revenus inégaux au sein d’un ménage
  • Améliorer les résultats à long terme de la retraite

Comme pour toute stratégie fiscale avancée, une planification et une coordination appropriées sont essentielles. Un conseiller en investissement Edward Jones peut vous aider à déterminer si un REER de conjoint est approprié pour vous, et à vous assurer qu’il est mis en œuvre correctement et qu’il correspond à vos objectifs financiers généraux.

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Renseignements importants :

Ces renseignements sont fournis uniquement à titre informatif et ne doivent pas être interprétés comme un conseil en placement spécifique. Edward Jones, ses employés et ses conseillers en investissement ne peuvent fournir de conseils fiscaux ou juridiques. Vous devriez consulter un avocat ou un conseiller fiscal qualifié relativement à votre situation.