Financer les études d’un enfant et épargner en vue de la retraite, deux des objectifs les plus courants chez les investisseurs canadiens, n’ont pas à se faire concurrence. Il existe des comptes enregistrés dédiés conçus pour chaque objectif : le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) et le régime enregistré d’épargne-études (REEE). Comprendre le fonctionnement de chacun et la manière dont ils peuvent se compléter constitue une première étape importante vers l’élaboration d’un plan qui tienne compte de ces deux objectifs.

Un conseiller en investissement Edward Jones peut examiner votre situation financière et vous aider à choisir la voie à suivre.

Qu’est-ce qu’un REER?

Un REER est un compte de placement offrant des avantages fiscaux, conçu pour aider les Canadiens à épargner en vue de la retraite. Les cotisations sont déductibles d’impôt, ce qui signifie qu’elles peuvent réduire votre revenu imposable au cours de l’année pour laquelle vous les demandez. L’épargne dans le compte s’accumule à l’abri de l’impôt, et vous payez de l’impôt sur ces fonds lorsque vous les retirez, idéalement à la retraite, lorsque votre revenu est plus faible.

Vos droits de cotisation annuels à un REER équivalent à 18 % de votre revenu gagné de l’année précédente, jusqu’à concurrence du plafond établi par le gouvernement. Les droits de cotisation inutilisés sont reportés indéfiniment. Un REER arrive à échéance le 31 décembre de l’année de votre 71e anniversaire, date à laquelle les fonds détenus dans le REER doivent être transférés dans un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR), utilisé pour acheter une rente, pris en espèces ou une combinaison de ces options. Dans tous les cas, le REER doit être fermé au plus tard le 31 décembre de l’année de votre 71e anniversaire de naissance. Vous ne pouvez plus avoir de compte REER après cette date.

Un avantage moins connu : vous n’êtes pas obligé de demander votre déduction au titre du REER au cours de la même année où vous effectuez la contribution. Le fait de cotiser maintenant en vue d’une croissance à imposition différée, puis de demander la déduction au cours d’une année à revenu plus élevé, peut faire une différence importante sur votre situation fiscale à long terme.

Qu’est-ce qu’un REEE?

Un REEE est un compte d’épargne à imposition différée conçu pour aider les familles à épargner en vue des études postsecondaires d’un enfant. Les cotisations ne sont pas déductibles d’impôt, mais les placements fructifient tout en bénéficiant d’un report d’impôt. De plus, lorsque l’étudiant retire des fonds pour des études admissibles, une partie de ces retraits est imposable au taux de l’étudiant (habituellement beaucoup moins élevé).

Un élément qui distingue le REEE est l’accès aux subventions gouvernementales. La Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE) verse une somme qui correspond à 20 % de la première tranche de 2 500 $ que vous cotisez chaque année par enfant, jusqu’à concurrence de 500 $ par année et de 7 200 $ pendant la durée du régime. Les familles qui répondent aux critères de revenu peuvent également bénéficier du Bon d’études canadien (BEC), d’une valeur pouvant atteindre 2 000 $ par enfant admissible, même si elles ne versent pas de cotisations personnelles.

Il n’y a pas de plafond de cotisation annuel pour un REEE, mais le plafond à vie est de 50 000 $ par enfant. Les subventions gouvernementales ne sont pas prises en compte dans ce plafond, et le régime peut rester ouvert jusqu’à 35 ans.

Le REER et le REEE : les principales différences en un coup d’œil

Comment équilibrer les cotisations au REER et au REEE

Pour les familles qui évaluent les deux objectifs, il n’existe pas de formule universelle, mais quelques principes peuvent s’appliquer :

Vous avez besoin d’aide pour déterminer les objectifs à prioriser?

Le questionnaire Mes priorités d’Edward Jones vous aide à comparer et à classer ce qui compte le plus pour vous comme première étape importante avant de rencontrer un conseiller en investissement Edward Jones.

Peut-on transférer un REEE dans un REER?

Le transfert de fonds d’un REEE dans un REER est possible dans des circonstances précises. Si un enfant ne poursuit pas d’études postsecondaires, vos cotisations initiales vous reviennent à l’abri de l’impôt et les subventions gouvernementales doivent être retournées au gouvernement.

En ce qui concerne les gains de placement accumulés dans le cadre du régime, vous pourriez être en mesure de transférer jusqu’à 50 000 $ à votre REER (en utilisant les droits de cotisation inutilisés des années précédentes), à condition que le REEE soit ouvert depuis au moins 10 ans et que le bénéficiaire soit âgé d’au moins 21 ans et ne soit pas inscrit à un programme d’études admissible. Ce transfert, appelé « paiement de revenu accumulé » (PRA), peut vous aider à réaffecter une partie de la croissance à imposition différée du régime vers votre épargne-retraite.

Un conseiller en investissement Edward Jones peut vous aider à déterminer si vous y êtes admissible et comment aborder le transfert de façon avantageuse sur le plan fiscal.

Peut-on transférer un REER dans un REEE?

Il n’existe aucun mécanisme direct de transfert de fonds d’un REER à un REEE. Cela dit, vous pouvez choisir de retirer des fonds de votre REER et de verser le produit après impôt dans votre REEE. N’oubliez pas que les retraits d’un REER sont entièrement imposables l’année où ils sont effectués, de sorte que cette voie comporte un coût fiscal réel. Une solution de rechange plus avantageuse sur le plan fiscal pourrait être d’utiliser votre remboursement d’impôt REER comme source de cotisations au REEE. Cette approche peut vous permettre de préserver la croissance à imposition différée au sein de votre REER tout en constituant une épargne-études, et la cotisation au REEE pourrait en outre vous donner droit à la SCEE.

Nous pouvons vous aider

L’équilibre entre les études et l’épargne-retraite est l’un des défis de planification les plus courants auxquels les familles canadiennes font face. Si vous cherchez des conseils pour atteindre ces deux objectifs simultanément, un conseiller en investissement Edward Jones peut vous aider à examiner vos options et à élaborer un plan qui tient compte de vos revenus, de votre échéancier et de ce qui compte le plus pour vous et votre famille.